KDV Hesaplama

KDV nasıl hesaplanır?

Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmet teslimlerinde fiyata eklenen bir tüketim vergisidir. Türkiye'de genel oran %20, indirimli oranlar ise %10 ve %1'dir.

KDV hariçten dahile: Dahil = Hariç × (1 + oran)
KDV dahilden hariçe: Hariç = Dahil ÷ (1 + oran)
KDV tutarı = Dahil − Hariç

Örneğin KDV hariç 1.000 ₺'lik bir ürünün %20 KDV ile satış fiyatı 1.200 ₺'dir. Tersine, KDV dahil 1.200 ₺'lik bir fiyatın içindeki KDV 200 ₺'dir. Sık yapılan hata, dahil fiyatın %20'sini almaktır: 1.200 × %20 = 240 ₺ yanlıştır, doğru tutar 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺ hariç fiyat ve 200 ₺ KDV'dir.

Hangi oran nerede uygulanır?

• %20 (genel oran): Elektronik, giyim, mobilya, otomotiv, çoğu hizmet.
• %10: Bazı gıda ürünleri, lokanta ve yemek hizmetleri, bazı tekstil ürünleri ve konaklama gibi kalemler.
• %1: Ekmek, un, bazı temel gıdalar ve belirli konut teslimleri gibi kalemler.

Oranlar Cumhurbaşkanı kararlarıyla değişebilir; faturalarınızda ürününüze uygulanan güncel oranı kontrol edin.

Çalışılmış örnekler

KDV hariç 3.450 ₺’lik bir hizmet, genel oran olan %20 ile faturalandığında KDV 690 ₺, KDV dahil toplam 4.140 ₺ olur. Tersine, rafta “KDV dahil 4.140 ₺” yazan bir ürünün hariç tutarı 4.140 ÷ 1,20 = 3.450 ₺’dir. Sık yapılan hata, dahil fiyatın yüzde 20’sini almak ve KDV’yi 828 ₺ sanmaktır; bu, vergiyi şişirir ve hariç tutarı yanlış gösterir.

İndirimli orana bir örnek: KDV dahil 550 ₺ ve %10 uygulanan bir kalemde hariç tutar 550 ÷ 1,10 = 500 ₺, KDV 50 ₺’dir. %1’lik bir temel gıda kaleminde dahil 101 ₺, hariç 100 ₺ ve KDV 1 ₺ eder. Araçtaki karşılaştırma tablosu, aynı tutarı üç oranla yan yana görmenizi sağlar; “Diğer” ile örneğin geçici bir özel oranı da deneyebilirsiniz.

Yaygın hatalar

• Dahil fiyattan düz yüzde almak: KDV, hariç tutarın oranıdır. Dahil fiyattan ayırmak için tutarı (1 + oran) ile bölmek gerekir.
• Yanlış oran seçmek: Aynı mağazada farklı ürünler farklı oranlara tabi olabilir. Faturadaki satır oranını esas alın; genel %20 her kalem için geçerli değildir.
• İskontoyu yanlış yere uygulamak: Önce KDV hariç iskonto yapılıp sonra KDV eklenir. Dahil fiyat üzerinden “yüzde 20 indirim + yüzde 20 KDV” karıştırmak sonucu bozar.
• Tevkifatı yok saymak: Bazı hizmetlerde KDV’nin bir kısmı alıcı tarafından beyan edilir (tevkifat). Bu araç tevkifatlı tutarı ayrı hesaplamaz; bu tür faturalarda muhasebe kaydı farklıdır.
• Kuruş yuvarlamasını unutmak: Resmi belgelerde kuruş yuvarlama küçük farklar doğurabilir. Araç iki ondalıkla çalışır.

KDV oranları Cumhurbaşkanı kararlarıyla değişebilir. 2026’da genel görünüm %20, %10 ve %1 olmakla birlikte, sektörünüze özgü istisna veya geçici oran varsa GİB duyurularını ve faturanızdaki oranı kontrol edin. Bu hesap fatura yerine geçmez; resmi beyan için yasal kayıtlarınız esas alınır.

Faturayı okurken

Bir perakende fişinde veya e-faturada her satırın kendi KDV oranı ve tutarı vardır; alt toplam, bu satırların birleşimidir. Karışık sepetli bir alışverişte gıda %1 veya %10, elektronik %20 olabilir. Aracı her satır için ayrı çalıştırıp sonuçları toplamak, tek bir ortalama oran uydurmaktan daha doğrudur. İade veya fiyat farkı faturalarında da aynı mantık geçerlidir: önce hariç tutar, sonra o işleme uygulanan oran. Matrahı yanlış yazmak, beyan ile fiş arasındaki farkın en sık nedenidir. Bu yüzden hesap, faturanın satır satır kontrolüne yardımcı bir araçtır; resmi beyanın yerini tutmaz.

Tevkifatlı bir hizmet faturasında görünen KDV’nin tamamı satıcıya ödenmeyebilir. Bu durumda araçtaki “KDV tutarı” ile kasadan çıkan vergi aynı olmayabilir. Şüphede faturanın tevkifat satırını ve mali müşavirin kaydını esas alın.

Sıkça sorulan sorular